“Bedrag ineens” uit de Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen wéér uitgesteld

Onze pensioenminister Carola Schouten heeft de Tweede Kamer in november laten weten dat de eerder aangekondigde inwerkingsdatum voor de keuzemogelijkheid van een bedrag ineens per 1 juli 2024 niet meer haalbaar is. Het is nu verder uitgesteld naar in ieder geval 1 januari 2025.

Dat is natuurlijk vervelend, maar wat is de Wet bedrag ineens (en verder) eigenlijk?

Zoals jullie wellicht weten is een ouderdomspensioenuitkering, de uitkering die je ontvangt vanaf jouw pensioendatum, altijd levenslang. Dat is een eis uit de pensioenwet, artikel 15 lid 1 om precies te zijn.

Pensioenkapitaal mag ook alleen gebruikt worden voor pensioen en dus niet voor andere doeleinden.

Wat is de aanleiding voor deze wet?

Er was al wat langer discussie of het niet mogelijk kon worden gemaakt een deel van de pensioenpot op te nemen voor andere doeleinden in plaats van dit levenslang te moeten uitsmeren.

Dit heeft er uiteindelijk in geresulteerd dat dit wettelijk mogelijk is gemaakt. Dit is opgenomen in de Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen. Dit is een verzamelwet en heeft dus meerdere onderwerpen. Het gaat ons nu alleen om het onderdeel bedrag ineens.

Wat houdt het kort gezegd in?

Het komt er op neer dat een deelnemer aan een pensioenregeling op de pensioendatum ervoor kan kiezen om maximaal 10% van zijn pensioen ineens op te nemen. Het gaat dan om de waarde in de pensioenpot en niet om de uitkering. Je mag vervolgens zelf weten wat je met het opgenomen bedrag gaat doen. Een mooie reis, aflossing op de hypotheek of een andere dure lening, schenking aan kinderen, inkoop van zorg, enz.

Hoe werkt het dan?

Wanneer je een regeling hebt waarbij de pensioenuitkering bekend is (de zogenoemde uitkeringsovereenkomsten, bijvoorbeeld middelloon) dat vertegenwoordigd dit jaarlijkse pensioen ook een bepaalde waarde, deze wordt actuarieel berekend. Van deze waarde mag 10% ineens worden opgenomen op de pensioendatum. Deze waarde is bruto, dat betekent dat hierover loonheffing wordt ingehouden. Het overblijvende netto bedrag wordt dan ineens aan de pensioengerechtigde uitgekeerd. Van de overblijvende waarde in de pensioenpot wordt een nieuwe levenslange ouderdomspensioen uitkering berekend die vervolgens vanaf de pensioendatum levenslang wordt uitgekeerd.

Wanneer je een regeling hebt waarbij alleen de premie(inleg) bekend is (de zogenoemde premieovereenkomsten) is het een stuk eenvoudiger. De waarde is eigenlijk gewoon de beleggingswaarde in jouw eigen pensioenpotje. Dat is steeds heel duidelijk inzichtelijk en hoeft niet actuarieel berekend te worden. Uiterlijk 1 januari 2028 heeft iedereen zo’n premieregeling, dit is een gevolg van de Wet toekomst pensioenen die op 1 juli 2023 is ingegaan.

Wanneer kun je hiervoor kiezen?

Dat kan alleen op de pensioendatum en dan ook alleen wanneer jouw pensioenreglement deze optie biedt. Wanneer jouw pensioen eenmaal is ingegaan (je ontvangt een pensioenuitkering) kun je hier niet alsnog voor kiezen.

Daarom is het ook zo vervelend dat de inwerkingtreding van deze wet voor de zoveelste keer is uitgesteld. Er zijn namelijk mensen die op het punt stonden met pensioen te gaan toen deze wet is goedgekeurd (2022) en zaten te wachten op deze mogelijkheid. Doordat er toch nog wat wijzigingen in de wet worden aangebracht is de inwerkingtreding een aantal keren uitgesteld. Nu kan dit dus sowieso al niet eerder dan 1 januari 2025. Mensen die dus sinds 2022 met pensioen zijn gegaan kunnen deze optie dus niet meer kiezen.

Klinkt als een mooie optie, maar zijn er ook nadelen aan deze regeling verbonden?

Jazeker, je moet bijvoorbeeld oppassen voor inkomens afhankelijke toeslagen die je eventueel ontvangt. Wanneer je namelijk zo’n eenmalige (vaak een wat groter bedrag) uitkering ontvangt wordt jouw inkomen in het jaar van ontvangst dus hoger loop je het risico dat je teveel ontvangen toeslagen moet terugbetalen.

Daarnaast kun je wanneer je deze keuze hebt gemaakt niet meer kiezen voor een zogenoemd Hoog-Laag pensioen. Dat is een optie waarbij je een eerste periode (bijvoorbeeld 5 of 10 jaar) een hogere maandelijkse uitkering ontvangt en na deze periode levenslang een lagere maandelijkse uitkering. Deze optie is op dit moment best populair. Andersom, eerst een lage en daarna een hogere uitkering, kan overigens ook maar wordt niet veel gekozen.

Hoe nu verder?

We houden je op de hoogte van de definitieve inwerkingtreding van de wet zodat je weet wanneer er voor deze optie kan worden gekozen. Misschien ben je nog (lang) niet aan jouw pensioen toe maar dan is het toch handig om te weten.